企业所得税汇算清缴具体的操作流程是：

1.核对企业填写的年度企业所得税纳税申报表及其附表，与企业的利润表、总帐、明细账进行核对，审核帐帐、帐表；

2.对企业纳税申报表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核；

3.将审核结果与委托方交换意见，根据交换意见决定出具何种报告。

二，汇算清缴所需资料：

1.营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件；

2.本年度资产负债表、利润表、现金流量表；

3.上年度审计报告（年度适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告；

4.地税综合申报表、增值税纳税申报表复印件；

5.元月份各税电子回单；

6.企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件；

7.总帐、明细账、记账凭证；

8.现金盘点表、银行对账单及余额调节表；

9.固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表；

10.享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。